Inleiding
In het voorgaande hoofdstuk is toegelicht dat deze Kadernota een meerjarig financieel perspectief schetst over een periode van 15 jaar. In deze Kadernota is dat het perspectief tot en met het jaar 2039. Een dergelijk perspectief vergroot het lange termijn inzicht. Daarmee kan het bijdragen aan de besluitvorming door Provinciale Staten over de uitvoering van beleid waarvan de financiële effecten soms pas op langere termijn zichtbaar worden.
In het vervolg van dit hoofdstuk geven we dit inzicht eerst op het totaal van de begroting. Dat doen we door de ontwikkeling te laten zien van de totale lasten, de totale baten en de inzet van de bestemmingsreserves. Hierbij maken we gebruik van diverse visualisaties om deze ontwikkeling inzichtelijk te maken.
Vervolgens wordt per ambitie inzicht gegeven in de opbouw en het verloop van de lasten en de baten. De lasten worden daarbij gespecificeerd naar de vier lastencategorieën (arbeidskosten, kapitaallasten, subsidies en inkomensoverdrachten, en overige lasten) en de baten zijn uitgesplitst naar algemene middelen, specifieke baten, en de (gesaldeerde) inzet van bestemmingsreserves. Vervolgens wordt in tabelvorm inzicht gegeven in deze ontwikkeling van lasten en baten per beleidsdoel per ambitie.
Algemene duiding ontwikkeling lastenniveau
In algemene zin kan opgemerkt worden dat fluctuaties in de ontwikkeling van de lasten veelal samenhangen met daarmee corresponderende specifieke baten of de inzet van bestemmingsreserves. Daarmee bedoelen we dat als we vanuit het Rijk specifieke baten ontvangen voor een beperkt aantal jaren, dat dan ook voor een beperkt aantal jaren de lasten zijn geraamd. Een afname van het lastenniveau is dus veelal geen bezuiniging, maar een logisch gevolg van een afname van de daarmee corresponderende baten.
Dit geldt ook voor de inzet van middelen vanuit bestemmingsreserves. Deze reserves zijn veelal in het verleden gevormd om een specifiek doel/afspraak te realiseren waarvoor destijds extra middelen in de reserve zijn gestort. Als die middelen worden ingezet leidt dat tot een tijdelijk hoger lastenniveau in de begroting. Nadat het specifieke doel/afspraak is gerealiseerd, neemt het lastenniveau weer af.