Mutaties begrotingssaldo in de Kadernota 2025 - 2028
Zoals in de leeswijzer toegelicht worden in de Kadernota 2025-2028 geen nieuwe financiële mutaties opgenomen. Onderstaand overzicht geeft de verwachte mutaties op de algemene middelen weer zoals we die in de begroting 2025 verwachten. Dit betreffen mutaties ten opzichte van de meerjarenraming in de Voorjaarsnota 2024. Het begrotingssaldo voor jaarschijf 2025 blijft zodoende € 11,3 mln (nadelig) en is er dus sprake van een begrotingstekort in 2025.
Overzicht
(bedragen x € 1 mln) | Collegeperiode | Nieuwe collegeperiode | Nieuwe collegeperiode | Nieuwe collegeperiode | |||||||||||||
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 | 2034 | 2035 | 2036 | 2037 | 2038 | 2039 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A | Mutaties eerdere P&C producten | ||||||||||||||||
1 | Begrotingssaldo tot en met de Voorjaarsnota 2024 | -29,5 | -11,3 | 34,4 | 50,3 | 47,5 | 41,2 | 35,8 | 32,2 | 29,0 | 27,7 | 27,1 | 25,5 | 28,2 | 26,2 | 27,8 | 27,3 |
Totaal A: Begrotingssaldo t/m Voorjaarsnota 2024 | -29,5 | -11,3 | 34,4 | 50,3 | 47,5 | 41,2 | 35,8 | 32,2 | 29,0 | 27,7 | 27,1 | 25,5 | 28,2 | 26,2 | 27,8 | 27,3 | |
C | Algemene middelen | ||||||||||||||||
Autonome ontwikkelingen | |||||||||||||||||
1 | 9.1 Ontwikkelingen indexatie motorrijtuigenbelasting | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm |
2 | 9.1 Mei circulaire 2024 | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm |
Resterende ontwikkelingen | |||||||||||||||||
3 | 9.1 Aanpassen stelpost prijscompensatie | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm |
4 | 9.1 Aanpassen stelpost looncompensatie | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm | pm |
5 | Kapitaallasten (rente) | ||||||||||||||||
6 | Kapitaallasten (afschrijvingen) | ||||||||||||||||
Totaal C: Ontwikkelingen binnen algemene middelen | |||||||||||||||||
Totaal (B+C) mutatie op begrotingssaldo | |||||||||||||||||
Begrotingssaldo ná kadernota 2025 Totaal (A+B+C) | -29,5 | -11,3 | 34,4 | 50,3 | 47,5 | 41,2 | 35,8 | 32,2 | 29,0 | 27,7 | 27,1 | 25,5 | 28,2 | 26,2 | 27,8 | 27,3 | |
Toelichting
A: Mutaties eerdere P&C-producten
A1. Dit is het begrotingssaldo inclusief de (meerjarige) mutaties die in de Voorjaarsnota 2024 zijn opgenomen.
B: Ontwikkeling binnen de ambities
Niet van toepassing.
C: Algemene middelen
C1. Algemene dekkingsmiddelen - Ontwikkelingen motorrijtuigenbelasting
In de Voorjaarsnota 2024 is de actualisatie opgenomen van de verwachte ontwikkeling van opbrengsten uit de opcenten op de motorrijtuigenbelasting (mrb). Daarin is reeds rekening gehouden met de indexatiepercentages die in deze Kadernota zijn opgenomen in de tabel in het onderdeel 'Grondslagen '. In de Voorjaarsnota is verder toegelicht dat er voor de jaren 2025 en verder rekening mee wordt gehouden dat de huidige vrijstelling op elektrische auto's vervalt. Dat verklaart voor die jaren ook de hogere groei in de verwachte opbrengsten van de opcenten. Bij de behandeling van de Begroting 2025 wordt het definitief te hanteren indexatiepercentage voor 2025 door Provinciale Staten vastgesteld. Ook eventuele effecten qua omvang belastingcapaciteit (aantal auto's) op basis van de Meicirculaire 2024 worden dan daarin verwerkt.
C2. Algemene dekkingsmiddelen - Meicirculaire 2024
De Meicirculaire 2024 wordt pas gepubliceerd nadat deze Kadernota al naar Provinciale Staten is gestuurd. De financiële effecten vanuit deze circulaire zijn bij het opstellen van deze Kadernota nog niet bekend en zullen verwerkt worden in de Begroting 2025 en de Najaarsnota 2024. Op basis van de Voorjaarsnota 2024 van het Rijk is onze verwachting dat dit licht positief is voor de uitkering die we ontvangen vanuit het provinciefonds. De definitieve effecten zijn echter pas bekend na publicatie van de Meicirculaire en zullen dan, zoals gebruikelijk, via een separate GS-brief met de Staten gedeeld worden.
C3. Algemene dekkingsmiddelen - Aanpassen stelpost prijscompensatie
De stelpost prijscompensatie is bedoeld om toekomstige prijsstijgingen op te kunnen vangen. In het onderdeel 'Grondslagen ' is een nadere toelichting opgenomen op de gehanteerde indexatiepercentages voor de komende jaren. Die percentages zijn meerjarig iets hoger dan waar in de vorige begroting meerjarig mee is gerekend en leiden daarom tot een ophoging van deze stelpost. De mutatie van de stelpost zal worden verwerkt bij Begroting 2025 tezamen met de effecten van de Meicirculaire waarin de prijscompensatie van het rijk is verwerkt.
C4. Algemene dekkingsmiddelen - Aanpassen stelpost looncompensatie
De stelpost looncompensatie is bedoeld om toekomstige loonstijgingen op te kunnen vangen. Die kunnen bestaan uit cao-effecten en sociale werkgeverslasten. In het onderdeel 'Grondslagen ' is een nadere toelichting opgenomen op de gehanteerde indexatiepercentages voor de komende jaren. Die percentages zijn meerjarig over het algemeen iets hoger dan waar in de vorige begroting meerjarig mee is gerekend, met uitzondering van het jaar 2026, en leidt daarom tot een ophoging van deze stelpost.